Поступление товаров и услуг в 1с 8.3: проводки с примерами
Оказание услуг – бухгалтерские проводки: как отражаются услуги
В бухгалтерском учете оказываемые услуги признаются в затратах на основании первичных учетных документов:
- Договора между исполнителем и заказчиком;
- Акты об оказании услуг;
- Прочие документы, доказывающие факт приема результатов услуги.
Прибыль и затраты компании от продажи услуг должны быть учтены бухгалтером, когда поручения фактически исполнены; до приемки заказчиком работ и проставления его подписи на подтверждающих бумагах учитывать денежные поступления или расходы нельзя.
Министерство финансов придерживается своего мнения относительно оформления акта – его нужно составлять, когда:
- это оговорено в соглашении;
- того требует Гражданский кодекс (а именно, если заключался договор стройподряда – исполнение обязательств по прочим договорам подряда может быть подтверждено другими документами о приемке);
- фирме, пользующейся методом начисления, в целях расчета налогов требуется признать материальные затраты по договору на получение услуги производственного характера.
Варианты замены акта о выполнении работ:
- экземпляр товарно-транспортной накладной (услуги по перевозке),
- тот же документ и дополнительно к нему отрывной талон к путевому листу (услуги по перевозке с почасовой оплатой),
- отчет комиссионера (комиссионные услуги),
- отчет поверенного (по соглашению поручения),
- отчет агента (при заключении агентского договора).
Если речь не идет о договоре строительного подряда или иного вида работ, для которых обязательно составление акта, можно предусмотреть в договоре дополнительное условие, согласно которому работа будет признана выполненной в полной мере при отсутствии претензий со стороны клиента. Тогда бумагой, доказывающей исполнение обязательств, может стать:
- сам договор,
- платежный документ,
- счет на проведение оплаты.
Учет поступления ценностей
Товары могут поступать в фирму от производителей, оптовых компаний. К продукции обязательно прикладывается сопроводительная документация. Если товар транспортируется с помощью ТС, должна быть заполнена товарно-транспортная накладная. Бумага эта подразделяется на два раздела. Товарный раздел включает в себя эти сведения:
- Информацию о поставщике и получателе: название субъекта, адрес, платежные реквизиты.
- Информацию о товаре: его стоимость, масса, отличительные характеристики.
- Размер НДС.
В транспортном разделе указываются эти сведения:
- Номер ТС.
- Обозначение путевого листа.
- Дата доставки.
- Место погрузки и разгрузки.
- Информация о грузе.
Поставщик также должен предоставить документы на сам товар. В частности, это бумаги, подтверждающие безопасность продукции (к примеру, сертификат). Сопроводительным документом является счет-фактура, счет для оплаты продукции.
К СВЕДЕНИЮ! Если товар поступил без документации, эта операция не может быть отражена в учете. Любое действие должно быть задокументировано. Требуемая для учета информация берется именно из бумаг.
Типовые проводки
Основные проводки по бухгалтерскому счету 62 включают основные хозяйственные операции:
- фиксирование реализации ТРУ;
- получение оплаты от заказчика для погашения дебиторской задолженности;
- поступление авансовых платежей.
При предъявлении покупателю документов для оплаты после отгрузки товара или оказания услуги продавец делает у себя следующие проводки:
Дт 62, Кт 90 «Продажи» или 91 «Прочие доходы и расходы».
В данном случае в дебет записывается задолженность покупателя. А что выбрать в кредит – 90 или 91, зависит от того, относится реализация к основному виду деятельности, или это был доход, который считается прочим и может быть от продажи основных средств, материалов, просроченной задолженности и т.д. Таблица. Корреспонденция по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
На каждую проведенную операцию должны быть оформлены подтверждающие документы: накладные, счета-фактуры, акты о принятии выполненных работ, чеки, квитанции и т.д.
К сведению. В розничной торговле счет 62 при реализации товаров не используется. Выручка сразу поступает на счет 90 «Продажи».
При работе в обычном порядке
Рассмотрим типовые проводки на простом примере. рассчиталась за товар сразу после его получения от ООО «Рассвет», согласно договору между ними. Бухгалтер «Рассвета» запишет у себя следующее:
Наименование операции | Дебет | Кредит |
Отгружен товар | 62.01 | 90.01 |
Списана себестоимость проданной продукции | 90.02 | 41, 43 |
Начислен НДС | 90.03 | 68 |
Поступила оплата за товар | 51 | 62.01 |
Отражена полученная прибыль | 90.09 |
Выручка может быть признана доходом, т.е. использован счет 90 при соблюдении следующих условий:
- объем денег за товар определен;
- покупателю передано право собственности;
- данная операция обеспечит выгоду компании;
- доход заранее известен.
При получении авансовых платежей
Между поставщиком ООО «Стройматериалы» и заказчиком ООО «Уютный дом» заключен договор, предусматривающий предоплату. Отгрузка была сделана после получения аванса. Бухгалтер ООО «Стройматериалы» оформит следующие проводки:
Наименование операции | Дебет | Кредит |
Поступил аванс по договору поставки | 50, 51 | 62.02 |
Начислен НДС на аванс | 76 | 68 |
Отгружен товар | 62.01 | 90.01 |
Сделано начисление НДС на продажу | 90.03 | 68 |
Зачтена предоплата | 62.02 | 62.01 |
Восстановлен НДС с аванса | 68 | 76 |
Внимание! На сумму предоплаты сразу начисляется НДС. После отгрузки также на сумму реализации начисляется НДС, и одновременно идет возврат налога, ранее насчитанного на предоплату
При оплате товара векселем
получила канцелярские товары от ООО «Карандаш» и для обеспечения дебиторской задолженности вручила ей вексель.
Наименование операции | Дебет | Кредит |
Оказаны услуги, отгружен товар | 62.01 | 90.01 |
Начислен НДС | 90.03 | 68 |
Получен вексель заказчика | 62.03 | 62.01 |
Поступили деньги | 50, 51 | 62.03 |
Получены проценты по векселю | 51 | 91.1 |
Если вексель принадлежит третьим лицам, то он считается финансовым вложением и учитывается на счете 58 в корреспонденции со счетом 62.
Списание задолженности
В бухгалтерском учете проводки по расчетам с покупателями и заказчиками не ограничиваются записями продаж и оплаты. Необходим регулярный анализ задолженности заказчиков по сомнительным долгам. При необходимости следует сформировать резерв за счет финансовых результатов на счете 63 «Резервы по сомнительным долгам».
Долги, которые нельзя вернуть, и те, которые имеют просроченную давность, списываются за счет созданного резерва.
Наименование операции | Дебет | Кредит |
Списание задолженности на расходы в случае отсутствия резерва | 91 | 62 |
Списание в пределах созданного резерва | 63 | 62 |
Задолженность учтена на забалансовом счете | 007 | — |
В случае создания резерва, задолженность покупателей в балансе отражается за вычетом этого резерва.
Примеры других проводок
Наименование | Дебет | Кредит |
Сделан взаимозачет | 62 | 76 |
Реализация ТРУ по неосновному бизнесу | 62 | 91 |
Зачтен взаиморасчет | 60 | 62 |
Возврат аванса за неотгруженный товар | 62 | 50,51 |
Счёт-фактура
Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает на общей системе налогообложения.
Организации и ИП на УСН, ЕНВД и патенте обычно не платят НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны.
Счёт-фактура оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.
Счёт-фактура — это основание для того, чтобы принять НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.
Проводки по реализации имущества, не предназначавшегося для продажи
В отношении прочих продаж (не входящих в число связанных с основной деятельностью) проводки по реализации в бухгалтерском учете делаются с использованием счета 91. Обычно сюда попадают доходы от сдачи в аренду и продажи имущества, приобретенного в качестве необходимого для обеспечения функционирования юрлица, но в силу каких-либо причин оказавшегося на реализации.
На счете 91 тоже должна быть организована аналитика по видам продаж. Финрезультат от них сформируется по такому же принципу, что и на счете 90:
- по кредиту счета отразится доход в его полной сумме (Дт 62 Кт 91);
- по дебету возникнут: НДС, вошедший в сумму дохода (Дт 91 Кт 68);
- учетная стоимость продаваемого имущества (Дт 91 Кт 10 (01, 04, 07, 08, 58));
- расходы, сопутствующие реализации (Дт 91 Кт 23 (70, 71, 76)).
Однако к продаже товара такие проводки отношения иметь не будут, поскольку товар представляет собой имущество, изначально предназначаемое для продажи, и приобретают его с этой целью организации торговой направленности, т. е. те, для которых торговля является основным видом деятельности.
Поступление товаров и услуг в 1С 8.3: проводки с примерами
Поступление товаров и услуг — одна из основных операций, встречающихся в учете каждой организации. В данной статье мы рассмотрим пошаговую инструкцию прихода товара в 1С 8.3, а также как учесть приход услуг.
- как в 1С поставить на приход товар в оптовой торговле;
- как оформляется поступление товара в 1С на розничный склад;
- как оформить поступление услуг в 1С 8.3
Поступление товара на оптовый склад
Рассмотрим, как поставить товар на приход в 1С 8.3 на примере:
Организация заключила договор с российским поставщиком ООО «МебельЛэнд» на поставку мягкой мебели на сумму 979 400 руб.
По договору купли-продажи переход права собственности на товары осуществляется в момент их передачи на складе продавца представителю покупателя.
22 января товары были получены представителем покупателя и приняты к учету:
Поступление товаров от поставщика отразите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты, накладные) — кнопка Поступление — Товары (накладная).
В шапке укажите:
- Накладная № от — номер накладной и дата, указанные поставщиком;
- Склад — склад или место хранения, на которые товары поступают. Выбирается из справочника Склады.
Если право собственности на товар перешло к Организации, но фактически товар еще не поступил на склад, то рекомендуется использовать виртуальный склад, например, Товары в пути.
В табличной части накладной отразите товары, поступившие от поставщика: укажите их наименование из справочника Номенклатура, количество, цену приобретения, сумму НДС, счета учета товаров и НДС.
Добавить товар в табличную часть можно:
- автоматически, если накладная заполняется на основании документа Счет от поставщика или Доверенность;
- по кнопке Добавить;
- по кнопке Подбор;
- по кнопке Добавить по штрихкоду.
Изучить подробнее про установку счетов номенклатуры, узнать подробно о способах подбора номенклатуры.
Если в накладной поставщика присутствует импортный товар, то при вводе документа Поступление (акт, накладная) в табличной части заполните поля Номер ГТД и Страна происхождения:
- Номер ГТД — регистрационный номер таможенной декларации. Номер ГТД выбирается из справочника Номера таможенных деклараций.
- Страна происхождения — страна происхождения импортных ТМЦ. В эту графу автоматически подставляется то значение, которое указано в разделе Импортный товар карточки номенклатуры. Если в карточке номенклатуры не заполнена страна происхождения, то ее можно выбрать из справочника Страны мира.
Документальное оформление приемки товара
Организация должна утвердить формы первичных документов, в т. ч. документ по оприходованию товаров. В 1С используется Приходный ордер по форме М-4.
Приходный ордер подписывает работник, принявший товары (например, кладовщик) и лицо, сдавшее товары (например, грузоперевозчик, подотчетное лицо).
Бланк можно распечатать по кнопке Печать — Приходный ордер (М-4) документа Поступление (акт, накладная). PDF
Регистрация СФ поставщика
Для регистрации входящего счета-фактуры укажите его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная), нажмите кнопку Зарегистрировать.
Изучить подробную схему приобретения товаров в 1С
Поступление товара на розничный склад
Поступление товара на розничный склад в целом не отличается от поступления товара на оптовый
Единственное, на что необходимо обратить внимание при поступлении товаров в неавтоматизированную торговую точку, — это настройки: если учет ведется по продажной стоимости. и без учета номенклатуры,
и без учета номенклатуры,
то в документе Поступление (акт, накладная) не отображается графа Номенклатура, а просто указывается общая сумма по поступившим товарам и их розничная стоимость.
Поступление услуг
Поступление услуг также рассмотрим на примере.
Организация заключила договор аренды офисного помещения с Бизнес-центром «Солар», согласно которому ежемесячная арендная плата состоит из:
- фиксированной части — 118 000 руб.;
- переменной части, определяемой ежемесячно исходя из стоимости коммунальных услуг.
31 марта арендодатель выставил документы по аренде за март на сумму 141 600 руб., в т. ч. НДС 18%.
Отражение в учете затрат на услуги
Поступление услуг, работ от стороннего контрагента отразите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты, накладные) — кнопка Поступление — Услуги (акт).
В форме укажите:
Акт № от — номер и дата акта оказания услуг, работ.
Изучить подробнее про установку счета затрат по умолчанию
Универсальный передаточный документ (УПД)
Этот документ представляет собой сразу товарно-транспортную накладную и счет-фактуру. Законодательно введен с 2013 года и не обязателен к применению. Вы можете самостоятельно решить, желаете ли составлять два документа или только УПД. Как и счет-фактура, УПД дает основание для получения налогового вычета.
Применение универсального документа упрощает процесс передачи и принятия ТМЦ. С его помощью оформляйте поставку товаров, работ или услуг и передачу имущественных прав. Подписывает УПД уполномоченное лицо, ответственное за оформление первичных документов или сделки купли-продажи.
В законодательно закрепленной форме УПД есть поле статуса. Оно определяет, вместо какого документа вы представляете УПД:
- Счет-фактура и товарная накладная;
- Товарная накладная;
- Счет-фактура (для электронной формы).
Статус документа изменяет порядок его заполнения: для статуса 2 не нужно заполнять некоторые строки, изменяется номер УПД и необходимые подписи. Для использования УПД в организации нужно утвердить его форму. Официальная форма носит рекомендательный характер, и организация может вносить в нее изменения. Но все обязательные реквизиты первичных документов должны соответствовать требованиям.
Бухучет: право собственности к покупателю не перешло
Отгруженную продукцию учитывайте на счете 45 «Товары отгруженные»:
по фактической себестоимости – если готовую продукцию организация учитывает на счете 43 «Готовая родукция» по фактической себестоимости;
по нормативной себестоимости – если продукция учитывается на счете 43 «Готовая продукция» по нормативной себестоимости, а фактические затраты на ее производство отражаются на счете 40 «Выпуск продукции».
Бухучет отгруженной продукции ведите на основании первичных учетных документов, представленных покупателю (ст. 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ). При передаче (отгрузке) продукции делайте проводку:
Дебет 45 Кредит 43 – передана покупателю готовая продукция.
Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов (счета 43, 45).
Чтобы определить стоимость готовой продукции, которую нужно отразить по кредиту счета 43, используйте один из способов оценки:
по себестоимости каждой единицы запасов;
по средней себестоимости.
Выбор метода оценки стоимости реализуемой готовой продукции закрепите в учетной политике для целей бухучета. Об этом сказано в пункте 16 ПБУ 5/01, пункте 73 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н, и письме Минфина России от 16 ноября 2004 г. № 07-05-14/298.
Если организация, которая отгружает продукцию, является плательщиком НДС, в момент отгрузки (передачи) продукции покупателю начислите НДС (п. 3 ст. 38 НК РФ). Сумму начисленного налога отразите в бухучете так:
Дебет 76 субсчет «НДС по продукции, право собственности на которую переходит к покупателю в особом порядке» Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» – начислен НДС, подлежащий уплате в бюджет по отгруженной продукции, право собственности на которую переходит к покупателю в особом порядке.
Подробнее об этом см. Как отразить в бухучете сумму НДС, предъявленную покупателю при реализации товаров (собственной продукции), если право собственности на эти товары (собственную продукцию) к покупателю не перешло.
После того как право собственности на отгруженную продукцию перейдет к покупателю, в учете отразите выручку от реализации. В этот же момент спишите в расходы стоимость проданной продукции и расходы на продажу (подп. «г» п. 12 ПБУ 9/99, п. 211 и 212 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н, п. 7 и 9 ПБУ 10/99).
Выручку от реализации отражайте следующим образом.
Если организация продала готовую продукцию за наличный расчет, в учете сделайте следующую проводку:
Дебет 50 Кредит 90-1 – отражена выручка за проданную за наличный расчет готовую продукцию.
Если организация продала готовую продукцию за безналичный расчет, сделайте следующую проводку:
Дебет 62 Кредит 90-1 – отражена выручка за проданную за безналичный расчет готовую продукцию.
Порядок отражения в бухучете реализации готовой продукции при оплате банковской картой аналогичен порядку отражения таких операций при продаже товаров. Подробнее об этом см. Как отразить в бухгалтерском учете продажу товаров в розницу.
Стоимость проданной продукции списывайте в расходы в порядке, который зависит от того, как учитывается в организации готовая продукция: по фактической себестоимости или по нормативной.
Если готовая продукция учитывается по фактической себестоимости, ее отразите в расходах такой проводкой:
Дебет 90-2 Кредит 45 – учтена в составе расходов фактическая себестоимость реализованной готовой продукции.
Если готовая продукция учитывается по нормативной себестоимости, отразите ее в расходах такой проводкой:
Дебет 90-2 Кредит 45 – учтена в составе расходов нормативная себестоимость реализованной готовой продукции.
Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов.
О том, как отразить в составе затрат расходы на продажу, см. Как отразить в учете расходы на продажу готовой продукции (работ, услуг).
Одновременно с признанием выручки и затрат отразите в составе расходов сумму предъявленного покупателю НДС:
Дебет 90-3 Кредит 76 субсчет «НДС по продукции, право собственности на которую переходит к покупателю в особом порядке» – начислен НДС по отгруженной продукции.
Об этом сказано в пунктах 203, 206 и 212 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н, пунктах 7 и 9 ПБУ 10/99 и Инструкции к плану счетов.
Подробнее об этом см. Как отразить в бухучете сумму НДС, предъявленную покупателю при реализации товаров (собственной продукции), если право собственности на эти товары (собственную продукцию) к покупателю не перешло.
Готовая продукция, как правило, реализуется в таре. О том, как ее учитывать при реализации продукции, см. Как отразить в учете операции с тарой при реализации собственной продукции.
Поступление основных средств от поставщиков
Наиболее распространенной является операция приобретения ОС у поставщика. Затраты на приобретение ОС относятся к долгосрочным инвестициям, поскольку направлены на приобретение внеоборотных активов длительного пользования. В связи с этим затраты по приобретению ОС должны быть отражены в бухучете на счете 08 “Капитальные вложения”. Для учета капиталовложении на приобретение отдельных объектов ОС используется субсчет 4. На этом субсчете, так же как и на счете 01, ведется аналитический учет в разрезе субконто “Основные средства”. Схема бухгалтерских проводок по приобретению ОС показана на рис. 31.
Рис.31 Схема бухгалтерских проводок по приобретению ОС
Рассмотрим порядок отражения хозяйственных операций по поступлению ОС на примере.
29.01.99 от завода “Фрезер” на предприятие “ЭПОС” в сопровождении товарно – транспортной накладной поступило оборудование – станок сверлильный СДС – 1 в количестве 1 шт. Ранее по счету N 345/21 от 22.01.99 была произведена оплата этой поставки. Необходимо отразить в бухучете предприятия факт поступления ОС. 30.01.99 станок СДС – 1 по акту 2 Приемке – передачи ОС передан в эксплуатацию в столярный цех.
Прежде чем приступить к вводу операций по приходу ОС, потребуется убедиться в том, что ранее была произведена оплата счета поставщика. Эту информацию можно получить через стандартную ведомость “Анализ субконто”. (см. п. “Анализ субконто”). После обращения к указанному пункту меню на экране развернется окно “установка параметров отчета”. В данном окне необходимо задать параметры, определяющие, за какой период и по каким субконто должна быть сформирована ведомость. Заполнение полей окна настройки документа показано на рис. 29.2.
Методы учета товарной единицы
В бухучете применяется варианты оценки товарных запасов, установленные ПБУ 5/01 «Учет МПЗ». Предприятия самостоятельно определяют метод на основании условий ведения операций. Организации или ИП с торговой деятельностью используют методы учета товаров:
- По ценам приобретения. Вариант метода учета аналогичен операциям, принятым в оптовой торговле. Система используется в крупных торговых предприятиях со значительными оборотами.
- По ценам реализации. В учете используется наценка, информация о которой формируется по счету 42 «Торговая наценка». Система удобна для применения в небольших торговых точках.
Выбранный метод оценки ТМЦ утверждается в учетной политике предприятия. Документ разрабатывает ответственное за ведение учета лицо, утверждает руководитель компании или ИП. Несмотря на отсутствие необходимости ИП утверждать учетную политику, четкая позиция в отношении учета гарантирует качественный результат проверки органами контроля.
В организации необходимо обеспечить материальную ответственность, формирование достоверных данных с обязательным внутренним контролем на основании инвентаризаций. При формировании данных учетной политики необходимо учитывать, что система бухгалтерского и налогового видов учета имеет отличия.
Другие способы оформления поступления услуг в 1С
Помимо основного документа, существуют и другие, призванные отразить специфические операции поступления.
- Документ, отражающий поступление дополнительных расходов.
- Расходы предпринимателя.
- Документ, содержащий отчеты комитентам.
- ГТД по импорту.
Документ, озаглавленный как «Поступление допрасходов» требуется в случае, когда требуется оформить поступление расходов поставщика, и включить их в себестоимость материальных ценностей. Сюда могут быть включены только расходы, связанные с заготовкой товаров. Категория коммерческих расходов не может быть сюда включена.
Итоги
Бухгалтерский учет услуг основывается на стандартах ведения бухучета. Методология учета специфична и зависит от конкретного вида деятельности компании-исполнителя. Выручка от оказания услуг учитывается в составе доходов по обычным видам деятельности. Расходы фиксируются как издержки от обычных видов работ на счетах учета затрат. При производстве материальных ценностей, необходимых для выполнения услуг, используется счет учета выпуска готовой продукции 43.
Для заказчика стоимость услуг признается расходом и относится либо на счета учета затрат, либо на увеличение покупной стоимости активов, для которых данные услуги являются сопутствующими.
- Налоговый кодекс РФ
- Гражданский кодекс РФ
- Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Приход в 1С
Поступление товаров и материалов — как отразить в 1С
Опубликовано 30.06.2013 21:28 Просмотров: 111972
В этой статье подробно описывается, как отразить поступление материалов в программах «1С: Комплексная автоматизация 8» и «1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0».
Пользователям комплексной конфигурации первым делом необходимо найти кнопку «Переключить интерфейс» в правой верхней части экрана и выбрать «Бухгалтерский и налоговый учет». Этот интерфейс наиболее удобен для начала работы и дальнейшее описание действий будет для него.
В программе «1С: Комплексная автоматизация 8» для отражения операции поступления товаров и материалов предназначен документ под названием «Поступление товаров и услуг». Найти его можно в меню Документы -> Закупки ->Поступление товаров и услуг.
В открывшейся форме списка нажимаем на кнопку с изображение плюсика, расположенную на верхней панели.
В открывшемся окне заполняем реквизиты Организация, Склад, Контрагент и Договор. Проставляем все 3 галочки — бухгалтерский, налоговый и управленческий учет. Если, например, нужного контрагента еще нет в справочнике, то его можно добавить непосредственно при вводе документа, также нажав на кнопку с плюсиком и заполнив все поля.
Затем нам нужно заполнить табличную часть «Товары». Нажимаем на плюсик под словом Товары и заполняем все данные строки — номенклатуру (если нет в справочнике, то добавляем), количество, цену, ставку НДС и счета учета. Если программа посчитала сумму НДС не так, как она указана в документах поставщика, то необходимо нажать на кнопку «Цены и валюта» в правом верхнем углу документа и поставить или убрать галочку «Сумма вкл. НДС». От этой настройки зависит, будет ли НДС накручиваться сверху или выкручиваться из суммы.
Дату и номер счета-фактуры нужно указать на закладке «Счет-фактура», поставив там галочку и заполнив все необходимые поля.
Теперь документ можно проводить. Для этого нужно просто нажать кнопку ОК (тогда документ проведется и закроется) или кнопку с изображением зеленой стрелочки на верхней панели документа (тогда он проведется и останется открытым).
Для того, чтобы посмотреть проводки документа предназначена кнопка с буквами ДтКт, расположенная также на верхней панели.
В программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0» для отражения операции поступления товаров и материалов предназначен документ «Поступление (акты, накладные)», расположенный в разделе «Покупки».
Нажимаем на кнопку с изображением «+Поступление», выбираем «Товары (накладная)».
В открывшемся окне заполняем реквизиты Организация, Склад, Контрагент и Договор. Если нужного контрагента еще нет в справочнике, то его можно добавить непосредственно при вводе документа, также нажав на кнопку с плюсиком и заполнив все поля.
Затем нам нужно заполнить табличную часть «Номенклатура». Нажимаем на плюсик под словом Номенклатура и заполняем все данные строки (если нет в справочнике наименования номенклатуры, то добавляем) — количество, сумму, ставку НДС и счета учета. Если программа посчитала сумму НДС не так (НДС может быть в сумме, а может начисляться сверху), то необходимо нажать на ссылку «НДС в сумме» или «НДС сверху» в правом верхнем углу документа. От этой настройки зависит, будет ли НДС накручиваться сверху или выкручиваться из суммы.
Дату и номер счета-фактуры нужно указать в нижней части формы, заполнив необходимые поля, и нажать кнопку «Зарегистрировать».
Теперь документ можно проводить. Для этого нужно просто нажать кнопку «Провести и закрыть» (тогда документ проведется и закроется) или кнопку «Провести» (тогда он проведется и останется открытым).
Для того, чтобы посмотреть проводки документа предназначена кнопка с буквами ДтКт, расположенная также на верхней панели
Если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по .
Автор статьи: Ольга Шулова
Давайте дружить в Facebook
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Наши обучающие курсы и вебинары
Отзывы наших клиентов
Поступление товаров и услуг — одна из основных операций, встречающихся в учете каждой организации. В данной статье мы рассмотрим пошаговую инструкцию прихода товара в 1С 8.3, а также как учесть приход услуг.
- как в 1С поставить на приход товар в оптовой торговле;
- как оформляется поступление товара в 1С на розничный склад;
- как оформить поступление услуг в 1С 8.3
Поступление товара в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Поступление товара на оптовый склад
Рассмотрим, как поставить товар на приход в 1С 8.3 на примере:
Организация заключила договор с российским поставщиком ООО «МебельЛэнд» на поставку мягкой мебели на сумму 979 400 руб.
По договору купли-продажи переход права собственности на товары осуществляется в момент их передачи на складе продавца представителю покупателя.
22 января товары были получены представителем покупателя и приняты к учету:
Поступление товаров от поставщика отразите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты, накладные) — кнопка Поступление — Товары (накладная).
В шапке укажите:
- Накладная № от — номер накладной и дата, указанные поставщиком;
- Склад — склад или место хранения, на которые товары поступают. Выбирается из справочника Склады.
Если право собственности на товар перешло к Организации, но фактически товар еще не поступил на склад, то рекомендуется использовать виртуальный склад, например, Товары в пути.
В табличной части накладной отразите товары, поступившие от поставщика: укажите их наименование из справочника Номенклатура, количество, цену приобретения, сумму НДС, счета учета товаров и НДС.
Добавить товар в табличную часть можно:
- автоматически, если накладная заполняется на основании документа Счет от поставщика или Доверенность;
- по кнопке Добавить;
- по кнопке Подбор;
- по кнопке Добавить по штрихкоду.
Изучить подробнее про установку счетов номенклатуры, узнать подробно о способах подбора номенклатуры.
Если в накладной поставщика присутствует импортный товар, то при вводе документа Поступление (акт, накладная) в табличной части заполните поля Номер ГТД и Страна происхождения:
- Номер ГТД — регистрационный номер таможенной декларации. Номер ГТД выбирается из справочника Номера таможенных деклараций.
- Страна происхождения — страна происхождения импортных ТМЦ. В эту графу автоматически подставляется то значение, которое указано в разделе Импортный товар карточки номенклатуры. Если в карточке номенклатуры не заполнена страна происхождения, то ее можно выбрать из справочника Страны мира.
Проводки
Документальное оформление приемки товара
Организация должна утвердить формы первичных документов, в т. ч. документ по оприходованию товаров. В 1С используется Приходный ордер по форме М-4.
Приходный ордер подписывает работник, принявший товары (например, кладовщик) и лицо, сдавшее товары (например, грузоперевозчик, подотчетное лицо).
Бланк можно распечатать по кнопке Печать — Приходный ордер (М-4) документа Поступление (акт, накладная). PDF
Для регистрации входящего счета-фактуры укажите его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная), нажмите кнопку Зарегистрировать.
Изучить подробную схему приобретения товаров в 1С
Поступление товара на розничный склад
Поступление товара на розничный склад в целом не отличается от поступления товара на оптовый. Единственное, на что необходимо обратить внимание при поступлении товаров в неавтоматизированную торговую точку, — это настройки: если учет ведется по продажной стоимости
и без учета номенклатуры,
то в документе Поступление (акт, накладная) не отображается графа Номенклатура, а просто указывается общая сумма по поступившим товарам и их розничная стоимость.
Поступление услуг
Поступление услуг также рассмотрим на примере.
Организация заключила договор аренды офисного помещения с Бизнес-центром «Солар», согласно которому ежемесячная арендная плата состоит из:
- фиксированной части — 118 000 руб.;
- переменной части, определяемой ежемесячно исходя из стоимости коммунальных услуг.
31 марта арендодатель выставил документы по аренде за март на сумму 141 600 руб., в т. ч. НДС 18%.
Отражение в учете затрат на услуги
Поступление услуг, работ от стороннего контрагента отразите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты, накладные) — кнопка Поступление — Услуги (акт).
В форме укажите:
- Акт № от — номер и дата акта оказания услуг, работ.
Изучить подробнее про установку счета затрат по умолчанию
Для регистрации входящего счета-фактуры от арендодателя необходимо указать его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная), нажать кнопку Зарегистрировать.
Проверьте себя! Пройдите тест:
- Тест № 54. Приобретение товаров у обособленного подразделения с расходами на доставку, которые включаются в их стоимость
- Тест № 53. Учет расходов на доставку приобретенных товаров, которые учитываются отдельно и не включаются в их стоимость
- Тест № 52. Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле в 1С
- Оприходование товара в 1С 8.3: пошаговая инструкция
- Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле в 1С
- Номенклатурная группа в 1С 8.3 что это?
- Установка цен номенклатуры в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0
- Комплектация номенклатуры в 1С 8.3: пример заполнения
- Справочник Номенклатура в 1С 8.3: пример начального заполнения
- Как в 1С посмотреть остатки на складе?
- Как в 1С сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 с полным наименованием номенклатуры
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:
- Доставка товаров сторонним контрагентом
- Аренда офисного помещения
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Поступление товара в 1С: Бухгалтерия 8.3
Для того, чтобы создать и оформить в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 поступление товаров и услуг от поставляющей стороны, необходимо ввести соответствующие данные в новом документе, созданном в реестре. Такой документ можно вывести на экран через последовательность вкладок: «Покупки» – «Поступление(акты/накладные)
Инструмент «Поступление» находится на панели со списками документов. Чтобы создать новый документ, нужно нажать на соответствующую кнопку, что повлечет за собой вывод на экран выпадающего списка, где указаны виды операций, возможные к выполнению в этом меню. Пользователю необходимо выбрать операцию, соответствующую его текущим потребностям.
Этот список содержит в себе большое количество операций, но при выборе любой из них пользователь создает документ «Поступление товаров и услуг», шаблон которого зависит от типа выбранной операции и состоит из:
- заглавия;
- полей документа;
- наборов счетов, с помощью которых может проводиться бухгалтерский учет.
Чтобы понять, как проходит регистрация факта новых поступлений, рассмотрим процедуру по оприходованию товаров, полученных от поставщика, на складе. Примем, что товары уже были оплачены в полном объеме (посредством предоплаты напрямую поставляющей стороне) и они доставлены. Теперь оператор должен произвести акт поступления их на склад.
Для этого нужно в списке операций найти пункт «Поступление товаров», и нажать на него.
На экране появиться новый документ, в котором нужно заполнить в обязательном порядке такие пункты:
- наименование принимающей организации (если она одна, то этот пункт будет заполнен автоматически программой, если вариантов несколько, то пользователь должен будет выбрать нужный в выпадающем списке);
- реквизиты контрагентов, которые реализовали товары.
Пункт «Склад» остается в неактивном состоянии, пока пользователь не отметит поле «Использовать несколько складов», поставив галочку напротив соответствующего пункта. Такая система реализована из-за того, что пользователь может проводить не только товары, но и услуги. В этом случает поле «Склад» будет оставаться неактивным, так как для регистрации поступления услуг складские помещения не требуются.
После заполнения полей таблицы «Товары», пункт «Склад» автоматически активизируется и становится обязательным к заполнению.
Далее пользователь заполняет оставшиеся поля необходимыми данными для последующего ввода документа в систему.
После этого программа автоматически создает проводку по факту поступления товаров на складские мощности, а также автоматически передает эти данные для последующего бухучета по ним.
Особое внимание следует уделить проводкам Дт 60.01 и Кт 60.02, так как именно по ним была выполнена предоплата. Поэтому ПО учло выписки по оплате, как документы на поступление товаров на склад.
Пользователь может перенастроить схему регистрации предоплат, как в автоматическом, так и в ручном режиме. Здесь же доступны методы изменения конфигураций по уточнению расчетных счетов и предоплат, а также по модификации расчета НДС. Провести настройку системы можно путем нажатия на соответствующие ссылки в меню «Расчеты», доступные к каждому документу по оприходованию товаров/услуг.
Таким образом пользователь закрывает задачу по фиксации факта поступления/приема товаров и услуг. Для того, чтобы данные сохранились в реестрах покупок, нужно обязательно ввести оприходованный и входящий счет-фактуру в систему. Данную операцию можно провести напрямую из документа, или позже, через журнал.
Другие варианты регистрации факта поступления товаров
Можно также принять товары/услуги с помощью других документов в программе, которые позволяют вводить в реестры нестандартные поступления.
- регистрация поступления дополнительных растрат;
- предпринимательские затраты;
- отчетность по комитентам;
- ГТД по импортированным товарам.
Для регистрации дополнительных затрат существует документ «Поступление дополнительных расходов», в котором пользователь может зафиксировать поступающие расходы по контрагентам, в том числе включенные в суммы себестоимости поступающих товаров и других материальных ценностей (ТМЦ). Нужно обратить внимание, что сюда входят также и растраты на заготовку товарной базы, но не включены коммерческие затраты.
На этой странице можно вручную распределять суммы затрат по поступающим товарам. В документе предусмотрены возможности повышения цен на такой товар, а также создания и фиксации сумм долгов перед контрагентами в соответствии со стоимостью полученных от них услуг.
Таким образом данный документ является аналогом файла «Поступление товаров и услуг», и он предоставляет пользователю методы для регистрации операций по поступающим услугам, которые входят в конечную себестоимость ТМЦ.
В программе существует шаблон документа «Расходы предпринимателя», который позволяет отслеживать работу ИП (индивидуальных предпринимателей). Данный документ не содержит в себе множества настроек и полей, так как с его помощью просто выводятся на экран частные предпринимательские расходы, и передаются по кредиту 84 счета.
Через документ «Отчеты комитентам» можно зарегистрировать факты оплаты за услуги/товары. Здесь можно ввести в систему такие варианты действий:
- фиксация операций по продажам товаров, которые были получены для проведения комиссии;
- отображение операций, которые оказывались под именем принципала услуг;
- вывод сумм вознаграждений агентам за полученные от них услуги.
Если структура не предоставляет услуг агентов, а также не принимает ТМЦ на продажу, то этот документ в системе неактивен.
Такие опции позволяют добавлять товары в реестры программы, и вводить данные о фактах приема товаров на складские комплексы. Также реализованы возможности для отслеживания и учета получаемых услуг. Оператор программы имеет возможность создавать полноценные проводки по поступающим ТМЦ на склады, а также совершать нестандартные операции по регистрации и обработке данных.
Поступление товара или услуги в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
На поступление товаров или услуг в 1С 8.3 необходимо создавать соответствующий документ. В данной пошаговой инструкции мы рассмотрим подробную пошаговую инструкцию, как это сделать и какими данными заполнять. Так же рассмотрим на примере создаваемые программой 1С проводки.
Создание нового документа
В меню «Покупки» выберите пункт «Поступление (акты, накладные)». Перед вами откроется форма списка данного документа.
Из появившейся формы списка можно создать несколько различных видов документов. Рассмотрим их вкратце.
- Товары (накладная). Вам будет доступна для прихода только табличная часть для добавления товаров.
- Услуги (акт). Аналог предыдущего, но только для услуг.
- Основные средства. Данный документ формирует проводки поступлению и по принятию к учету основных средств, не требующих монтажа. Дополнительно принимать к учету не нужно.
- Товары, услуги, комиссия. Совмещение товаров, услуг и ведение комиссионной торговли.
- Материалы в переработку. Тут название говорит само за себя.
- Оборудование. Поступление ОС – оборудования. Принятие к учету формируется отдельно.
- Объекты строительства. Поступление ОС – объектов строительства.
- Услуги лизинга. Для начисления очередного лизингового платежа, при учете имущества на балансе лизингополучателя.
Рассмотрим первые два вида операций, т.к. они самые популярные.
Как поставить товар на приход
Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно увидеть по .
Будем рады помочь Вам!
При создании нового документа выберите вид операции «Товары (накладная)».
В шапке укажите контрагента, договор и подразделение, куда будут оприходованы товары. Так же дополнительно можно настроить НДС (включается в стоимость и способ начисления), грузополучателя, грузоотправителя и счета учета.
Далее добавьте все нужные товары в таблице ниже. Если цены уже заведены в программе на данные номенклатурные позиции, они подставятся автоматически. Так же вы можете откорректировать их вручную.
Счет учета в данном случае 41.01 – товары на складах. Его тоже можно изменить. Далее откорректируйте при необходимости ставку НДС.
Внизу формы укажите номер и дату счета-фактуры, после чего нажмите на кнопку «Зарегистрировать». Документ сразу же создастся автоматически и отобразится ссылка на него.
Как мы видим, документ сделал две проводки: по самому поступлению и по НДС (счет 10.03).
Смотрите также видео по оприходованию товара в 1С Бухгалтерия:
На этот раз при создании документа выберите вид операции «Услуги (акт)». Подробно рассматривать заполнение данного документа мы не будем в связи с тем, что тут все схоже с предыдущим способом. Только здесь добавляются номенклатурные позиции с видом «Услуга».
Нашу услугу по стрижке газона мы отнесли на 26 счет и указали статью затрат «Прочие затраты».
Далее проведем документ и оформим счет-фактуру способом, описанным в предыдущем примере. На этот раз сформировалась одна проводка, так как НДС был включен в стоимость.
В том случае, когда вам необходимо сразу отразить поступление и товаров и услуг, воспользуйтесь видом операции «Товары, услуги, комиссия».
Нормативное регулирование
Отражение услуг в данном случае зависит от того, относятся ли услуги к полученным материалам или являются самостоятельным расходом.
- относится к закупленным материалам, то ее стоимость увеличивает стоимость материалов и в бухгалтерском (п. 6 ПБУ 5/01), и в налоговом (п. 2 ст. 254 НК РФ) учете;
- не относится к закупленным материалам, то она отражается как самостоятельный расход в зависимости от характера услуги:
- в БУ как расходы по обычным видам деятельности либо прочие расходы (п. 4 ПБУ 10/99);
- в НУ как расходы, связанные с производством и реализацией, либо как внереализационные расходы (п. 2 ст. 252 НК РФ).
Поступление товаров и услуг
Схема отражения услуг в 1С
Отразите поступление материалов и услуг, не входящих в их стоимость, документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары, услуги, комиссия в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты, накладные).
Укажите в шапке документа:
- Контрагент — поставщик материалов, выбирается из справочника Контрагенты.
- Договор — документ, по которому ведутся расчеты с поставщиком:
- Вид договора — С поставщиком.
Укажите на вкладке Товары:
- Склад — место хранения материалов, выбирается из справочника Склады;
- Номенклатура — приобретаемые материалы, выбирается из справочника Номенклатура;
- Счет учета — счет учета приобретенных ТМЦ, в нашем примере 10.01 «Сырье и материалы».
Укажите на вкладке Услуги:
- Номенклатура — приобретаемые услуги, выбирается из справочника Номенклатура;
- Счет учета — счет учета затрат по приобретенным услугам, в нашем примере 26 «Общехозяйственные расходы»;
- Субконто — статья затрат из справочника Статьи затрат, в нашем примере Прочие затраты:
- Вид статьи — Прочие расходы.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 10.01 Кт 60.01 — принятие к учету материалов;
- Дт 26 Кт 60.01 — учет затрат на услуги по сборке офисного стеллажа;
- Дт 19.03 Кт 60.01 — принятие к учету НДС по материалам;
- Дт 19.04 Кт 60.01 — принятие к учету НДС по услугам.
Зарегистрируйте счет-фактуру поставщика по кнопке Зарегистрировать в нижней части документа Поступление (акт, накладная).
Отражение дополнительных расходов
Дополнительные расходы, которые включаются в фактическую себестоимость материалов, оформляются документом Поступление доп. расходов в разделе Покупки – Покупки – Поступление доп. расходов или из документа Поступление (акт, накладная) по кнопке Создать на основании.
В шапке укажите:
- Акт № от — тот же номер и дату УПД от поставщика, что в документе Поступление (акт, накладная).
На вкладке Главное укажите:
- — наименование услуги, в нашем примере Резка доски;
- Сумма — сумма затрат на резку, в нашем примере 1 200 руб.;
- Способ распределения — способ распределения дополнительных затрат между отдельными приобретаемыми материалами, в нашем примере По сумме.
Данные на вкладке Товары заполнятся автоматически.
Проверьте заполнение данных:
- Счет учета (БУ) — счет учета материалов, на который будут оприходованы дополнительные услуги по резке доски, в нашем примере 01 «Сырье и материалы».
- Счет учета (НУ) — счет учета материалов и дополнительных услуг, в нашем примере 10.01 «Сырье и материалы»;
- Счет НДС — счет учета НДС для дополнительных услуг по резке доски, в нашем примере 19.04 «НДС по приобретенным услугам».
Документ формирует проводки:
- Дт 10.01 Кт 60.01 — включение доп. расходов в стоимость МПЗ;
- Дт 19.03 Кт 60.01 — принятие к учету НДС по доп. расходам.
Регистрация СФ поставщика
Укажите в нижней части документа Поступление доп. расходов тот же номер и дату СФ, что и в документе Поступление (акт, накладная), зарегистрируйте его по кнопке Зарегистрировать.
Так как в обоих документах указан одни и те же номер и дата, в программе будет зарегистрирован один СФ с двумя документами-основаниями на общую сумму.
Если в документе установлен флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то при его проведении будут сделаны проводки по принятию НДС к вычету.
Документ формирует проводку:
- Дт 68.02 Кт 19.03 — принятие НДС по материалам к вычету;
- Дт 68.02 Кт 19.04 — принятие НДС по доп. расходам к вычету;
- Дт 68.02 Кт 19.04 — принятие НДС по услугам к вычету.
Декларация по налогу на прибыль
В декларации по налогу на прибыль расходы по материалам и доп. расходам в составе материалов отражаются в себестоимости по мере реализации продукции:
- Лист 02 Приложение N 2:
- стр. 010 «Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)».
Услуги сторонних организаций отражаются в данном случае:
- Лист 02 Приложение N 2:
- стр. 040 «Косвенные расходы — всего».
Декларация по НДС
В декларации по НДС сумму вычета НДС отражают:
- В Разделе 3 стр. 120 «Сумма НДС, подлежащая вычету»:
- сумма НДС, принятая к вычету.
- данные счета-фактуры, код вида операции «01».
Поступление товаров от поставщика (а также услуг, если таковые оказывались) пользователь, работающий в программе 1С:Бухгалтерия, должен отобразить посредством создания нового документа, зайдя в «Покупки/Поступление (акты, накладные)» и далее – в журнал документов поступления.
На командной панели перечня документов расположена кнопка «Поступление». Для инициации нового документа пользователь, нажимая на нее, активирует выпадающий список, посредством которого выбирает вид операции, которую необходимо оформить в системе.
Доступные для оформления в системе виды операций поступления товаров/услуг
Рисунок 1. Доступные для оформления в системе виды операций поступления товаров/услуг
Не смотря на такой широкий спектр операций, в результате выбора любой из них в системе будет создан документ «Поступления товаров и услуг», чей внешний вид – заголовок, состав полей и даже набор доступных для использования в документе счетов бухучета, зависит от выбранного в этом выпадающем списке вида отражаемой операции.
Рассмотрим процедуру оформления поступления на примере оприходования на склад товара от поставщика. Предположим, что ранее этот товар был оплачен (произведена предоплата поставщику), а теперь поставщик передал нам товар.
Из доступного перечня операций пользователь выбирает «Товары/услуги/комиссия».
Здесь обязательными для заполнения являются поля с указанием нашей организации (если в системе ведется учет по одной организации, она автоматически будет выбрана в документе) и реквизиты контрагента, у которого мы закупили товар.
Реализация нового документа поступления товаров/услуг
Рисунок 2. Реализация нового документа поступления товаров/услуг
При создании нового документа поле «Склад» становится доступно, если в настройках учета установлена галочка «Использовать несколько складов». Система пока не знает, что мы планируем оформить поступление товара, а выбранная нами операция подразумевает, что мы можем купить не только ТМЦ, но и оформить поступление услуг. Во втором случае указание склада не требуется.
Как только мы заполнили табличную часть «Товары», поле «Склад» тут же стало обязательным для заполнения.
Закончим оформление документа, заполнив минимально необходимые для отражения операции в системе поля.
Заполнение документа поступления товаров/услуг
Рисунок 3. Заполнение документа поступления товаров/услуг
После проведения документа он сразу же формирует проводки по поступлению товара на склад, тем самым отражаясь в системе на счетах бухгалтерского учета.
Пример проводок по поступлению товара на склад
Рисунок 4. Пример проводок по поступлению товара на склад
Обратите внимание на проводку зачета аванса: Дт 60.01, Кт 60.02. Дело в том, что ранее этому поставщику была проведена предоплата. Именно этот аванс и был зачтен документом поступления.
Настроить порядок зачета аванса (или даже указать документы зачета вручную), уточнить счета расчета и аванса, а также изменить способ включения НДС в цену, можно щелкнув мышкой на соответствующих ссылках в блоке «Расчеты» документа оприходования товаров.
Настройка расчета документа Поступления товаров и услуг
Рисунок 5. Настройка расчета документа Поступления товаров и услуг
На этом процесс отражения в системе операции поступления можно считать законченным. Не забудьте позднее отобразить в системе входящую и оприходованную счет-фактуру (это можно сделать как непосредственно из документа, так и из отдельного журнала). Без счет-фактуры поступление не будет отражено в книге покупок.
Оформление поступления услуг другими способами
Помимо документа поступления товаров/услуг в системе присутствует ряд документов для отражения специфических операций поступления:
- Поступление допрасходов
- Расходы предпринимателя
- Отчеты комитентам
- ГТД по импорту
Документ «Поступление допрасходов» необходим для оформления поступления расходов внешнего контрагента, включаемых в себестоимость поступивших товарно-материальных ценностей. Важно подчеркнуть, что к таким расходам относятся только товаро-заготовительные расходы. Коммерческие расходы не могут быть включены в себестоимость ТМЦ.
Оформление документа поступления дополнительных расходов
Рисунок 6. Оформление документа поступления дополнительных расходов
Тут не только повышается цена пришедшего товара (в табличной части можно распределить сумму расходов по поступившим товарам), но и формируется задолженность перед контрагентом на сумму поступивших услуг. То есть этот документ полностью заменяет собой документ «Поступления товаров и услуг» для целей отражения операций поступления услуг, включенных в себестоимость товаров.
Если в системе ведется учет деятельности индивидуальных предпринимателей, в интерфейсе становится доступен документ «Расходы предпринимателя». Он имеет минимальное количество настроек и предназначен для отражения личных расходов предпринимателя, и сразу корреспондирует по кредиту с 84 счетом.
Отражение в системе личных расходов предпринимателя
Рисунок 7. Отражение в системе личных расходов предпринимателя
Документом можно отразить как оплату оказанной услуги, так и покупку товара.
«Отчет комитенту» применяется для отображения в системе операций:
- Реализации товаров, полученных на комиссию;
- Оказанных от имени принципала услуг;
- Стоимости вознаграждения агента за оказанные услуги.
Оформление в системе отчета комитенту
Рисунок 8. Оформление в системе отчета комитенту
Разумеется, если организация не оказывает услуги агента или не берет товар на реализацию, этот документ в системе не используется.
Итоги
Отображение операций поступления товаров/услуг в программе «1С:Бухгалтерия» предполагает возможность не только добавить товар в 1С или зафиксировать приход товара в 1С, но и вести полноценный учет поступления услуг, делать проводки по поступлению товара на склад и многое другое. Дополнительно реализованы документы для отражения ряда специфических операций.
Поступление товаров и услуг в 1С 8.3: примеры, проводки
Поступление товаров и услуг — одна из основных операций, встречающихся в учете каждой организации. В данной статье мы рассмотрим пошаговую инструкцию прихода товара в 1С 8.3, а также как учесть приход услуг.
- как в 1С поставить на приход товар в оптовой торговле;
- как оформляется поступление товара в 1С на розничный склад;
- как оформить поступление услуг в 1С 8.3;
- как принять товар в 1С.
Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.
Поступление товара в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Поступление товара на оптовый склад
Рассмотрим, как поставить товар на приход в 1С 8.3 на примере.
- Диван ANGELO CAPPELLINI SITTING ROOMS (Италия, ГТД 10032020/101017/1238513) — 2 шт. по цене 283 200 руб. (в т. ч. НДС 18%);
- Диван SAMOA STRIPPY (Италия, ГТД 10032020/281217/1538710) — 3 шт. по цене 59 000 руб. (в т. ч. НДС 18%);
- Диван SUNSET Softtouch 33 (Россия) — 5 шт. по цене 47 200 руб. (в т. ч. НДС 18%).
Как внести товар в 1С? Поступление товаров от поставщика в 1С 8.3 отразите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты, накладные) — кнопка Поступление — Товары (накладная) .
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
В шапке укажите:
- Накладная № от — номер накладной и дата, указанные поставщиком;
- Склад — склад или место хранения, на которые товары поступают. Выбирается из справочника Склады .
Если право собственности на товар перешло к Организации, но фактически товар еще не поступил на склад, то рекомендуется использовать виртуальный склад, например, Товары в пути.
Как забить товар в 1С
В табличной части накладной отразите товары, поступившие от поставщика: укажите их наименование из справочника Номенклатура , количество, цену приобретения, сумму НДС, счета учета товаров и НДС.
Добавить товар в табличную часть можно:
- автоматически, если накладная заполняется на основании документа Счет от поставщика или Доверенность ;
- по кнопке Добавить ;
- по кнопке Подбор ;
- по кнопке Добавить по штрихкоду .
Если в накладной поставщика присутствует импортный товар, то при вводе документа Поступление (акт, накладная) в табличной части заполните поля Номер ГТД и Страна происхождения :
- Номер ГТД — регистрационный номер таможенной декларации. Номер ГТД выбирается из справочника Номера таможенных деклараций .
- Страна происхождения — страна происхождения импортных ТМЦ. В эту графу автоматически подставляется то значение, которое указано в разделе Импортный товар карточки номенклатуры. Если в карточке номенклатуры не заполнена страна происхождения, то ее можно выбрать из справочника Страны мира .
Проводки
Документальное оформление приемки товара
Организация должна утвердить формы первичных документов, в т. ч. документ по оприходованию товаров. В 1С используется Приходный ордер по форме М-4.
Приходный ордер подписывает работник, принявший товары (например, кладовщик) и лицо, сдавшее товары (например, грузоперевозчик, подотчетное лицо).
Бланк можно распечатать по кнопке Печать — Приходный ордер (М-4) документа Поступление (акт, накладная) . PDF
Регистрация СФ поставщика
Для регистрации входящего счета-фактуры укажите его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная) , нажмите кнопку Зарегистрировать .
Поступление товара на розничный склад
Поступление товара на розничный склад в 1С 8.3 в целом не отличается от поступления товара на оптовый. Единственное, на что необходимо обратить внимание при поступлении товаров в неавтоматизированную торговую точку, — это настройки: если учет ведется по продажной стоимости
и без учета номенклатуры,
то в документе Поступление (акт, накладная) не отображается графа Номенклатура , а просто указывается общая сумма по поступившим товарам и их розничная стоимость.
Поступление услуг в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Поступление услуг в 1С 8.3 также рассмотрим на примере.
- фиксированной части — 118 000 руб.;
- переменной части, определяемой ежемесячно исходя из стоимости коммунальных услуг.
Поступление услуг
Поступление услуг, работ от стороннего контрагента в 1С 8.3 отразите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты, накладные) — кнопка Поступление — Услуги (акт) .
В форме укажите:
- Акт № от — номер и дата акта оказания услуг, работ.
Проводки
Регистрация СФ поставщика
Для регистрации входящего счета-фактуры от арендодателя необходимо указать его номер и дату внизу формы документа П оступление (акт, накладная) , нажать кнопку Зарегистрировать .
- Тест. Приобретение товаров у обособленного подразделения с расходами на доставку, которые включаются в их стоимость
- Тест. Учет расходов на доставку приобретенных товаров, которые учитываются отдельно и не включаются в их стоимость
- Тест. Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле в 1С
См. также:
- Оприходование товара в 1С 8.3: пошаговая инструкция
- Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле в 1С
- Номенклатурная группа в 1С 8.3 что это?
- Установка цен номенклатуры в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0
- Комплектация номенклатуры в 1С 8.3: пример заполнения
- Справочник Номенклатура в 1С 8.3: пример начального заполнения
- Как в 1С посмотреть остатки на складе?
- Как в 1С сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 с полным наименованием номенклатуры
- Доставка товаров сторонним контрагентом
- Аренда офисного помещения
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Оцените публикацию
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДобавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Как поставить товар на приход в 1с
Для того, чтобы создать и оформить в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 поступление товаров и услуг от поставляющей стороны, необходимо ввести соответствующие данные в новом документе, созданном в реестре. Такой документ можно вывести на экран через последовательность вкладок: «Покупки» – «Поступление(акты/накладные)
Инструмент «Поступление» находится на панели со списками документов. Чтобы создать новый документ, нужно нажать на соответствующую кнопку, что повлечет за собой вывод на экран выпадающего списка, где указаны виды операций, возможные к выполнению в этом меню. Пользователю необходимо выбрать операцию, соответствующую его текущим потребностям.
Этот список содержит в себе большое количество операций, но при выборе любой из них пользователь создает документ «Поступление товаров и услуг», шаблон которого зависит от типа выбранной операции и состоит из:
- заглавия;
- полей документа;
- наборов счетов, с помощью которых может проводиться бухгалтерский учет.
Чтобы понять, как проходит регистрация факта новых поступлений, рассмотрим процедуру по оприходованию товаров, полученных от поставщика, на складе. Примем, что товары уже были оплачены в полном объеме (посредством предоплаты напрямую поставляющей стороне) и они доставлены. Теперь оператор должен произвести акт поступления их на склад.
Для этого нужно в списке операций найти пункт «Поступление товаров», и нажать на него.
На экране появиться новый документ, в котором нужно заполнить в обязательном порядке такие пункты:
- наименование принимающей организации (если она одна, то этот пункт будет заполнен автоматически программой, если вариантов несколько, то пользователь должен будет выбрать нужный в выпадающем списке);
- реквизиты контрагентов, которые реализовали товары.
Пункт «Склад» остается в неактивном состоянии, пока пользователь не отметит поле «Использовать несколько складов», поставив галочку напротив соответствующего пункта. Такая система реализована из-за того, что пользователь может проводить не только товары, но и услуги. В этом случает поле «Склад» будет оставаться неактивным, так как для регистрации поступления услуг складские помещения не требуются.
После заполнения полей таблицы «Товары», пункт «Склад» автоматически активизируется и становится обязательным к заполнению.
Далее пользователь заполняет оставшиеся поля необходимыми данными для последующего ввода документа в систему.
После этого программа автоматически создает проводку по факту поступления товаров на складские мощности, а также автоматически передает эти данные для последующего бухучета по ним.
Особое внимание следует уделить проводкам Дт 60.01 и Кт 60.02, так как именно по ним была выполнена предоплата. Поэтому ПО учло выписки по оплате, как документы на поступление товаров на склад.
Пользователь может перенастроить схему регистрации предоплат, как в автоматическом, так и в ручном режиме. Здесь же доступны методы изменения конфигураций по уточнению расчетных счетов и предоплат, а также по модификации расчета НДС. Провести настройку системы можно путем нажатия на соответствующие ссылки в меню «Расчеты», доступные к каждому документу по оприходованию товаров/услуг.
Таким образом пользователь закрывает задачу по фиксации факта поступления/приема товаров и услуг. Для того, чтобы данные сохранились в реестрах покупок, нужно обязательно ввести оприходованный и входящий счет-фактуру в систему. Данную операцию можно провести напрямую из документа, или позже, через журнал.
Другие варианты регистрации факта поступления товаров
Можно также принять товары/услуги с помощью других документов в программе, которые позволяют вводить в реестры нестандартные поступления.
- регистрация поступления дополнительных растрат;
- предпринимательские затраты;
- отчетность по комитентам;
- ГТД по импортированным товарам.
Для регистрации дополнительных затрат существует документ «Поступление дополнительных расходов», в котором пользователь может зафиксировать поступающие расходы по контрагентам, в том числе включенные в суммы себестоимости поступающих товаров и других материальных ценностей (ТМЦ). Нужно обратить внимание, что сюда входят также и растраты на заготовку товарной базы, но не включены коммерческие затраты.
На этой странице можно вручную распределять суммы затрат по поступающим товарам. В документе предусмотрены возможности повышения цен на такой товар, а также создания и фиксации сумм долгов перед контрагентами в соответствии со стоимостью полученных от них услуг.
Таким образом данный документ является аналогом файла «Поступление товаров и услуг», и он предоставляет пользователю методы для регистрации операций по поступающим услугам, которые входят в конечную себестоимость ТМЦ.
В программе существует шаблон документа «Расходы предпринимателя», который позволяет отслеживать работу ИП (индивидуальных предпринимателей). Данный документ не содержит в себе множества настроек и полей, так как с его помощью просто выводятся на экран частные предпринимательские расходы, и передаются по кредиту 84 счета.
Через документ «Отчеты комитентам» можно зарегистрировать факты оплаты за услуги/товары. Здесь можно ввести в систему такие варианты действий:
- фиксация операций по продажам товаров, которые были получены для проведения комиссии;
- отображение операций, которые оказывались под именем принципала услуг;
- вывод сумм вознаграждений агентам за полученные от них услуги.
Если структура не предоставляет услуг агентов, а также не принимает ТМЦ на продажу, то этот документ в системе неактивен.
Такие опции позволяют добавлять товары в реестры программы, и вводить данные о фактах приема товаров на складские комплексы. Также реализованы возможности для отслеживания и учета получаемых услуг. Оператор программы имеет возможность создавать полноценные проводки по поступающим ТМЦ на склады, а также совершать нестандартные операции по регистрации и обработке данных.
Поступление товаров и услуг в 1С Бухгалтерия 8.3, пошаговая инструкция
Поступление товаров от поставщика (а также услуг, если таковые оказывались) пользователь, работающий в программе 1С:Бухгалтерия, должен отобразить посредством создания нового документа, зайдя в «Покупки/Поступление (акты, накладные)» и далее – в журнал документов поступления.
На командной панели перечня документов расположена кнопка «Поступление». Для инициации нового документа пользователь, нажимая на нее, активирует выпадающий список, посредством которого выбирает вид операции, которую необходимо оформить в системе.
Рис.1 Доступные для оформления в системе виды операций поступления товаров/услуг
Несмотря на такой широкий спектр операций, в результате выбора любой из них в системе будет создан документ «Поступления товаров и услуг», чей внешний вид – заголовок, состав полей и даже набор доступных для использования в документе счетов бухучета, зависит от выбранного в этом выпадающем списке вида отражаемой операции.
Рассмотрим процедуру оформления поступления на примере оприходования на склад товара от поставщика. Предположим, что ранее этот товар был оплачен (произведена предоплата поставщику), а теперь поставщик передал нам товар.
Из доступного перечня операций пользователь выбирает «Товары/услуги/комиссия».
Здесь обязательными для заполнения являются поля с указанием нашей организации (если в системе ведется учет по одной организации, она автоматически будет выбрана в документе) и реквизиты контрагента, у которого мы закупили товар.
Рис. 2 Реализация нового документа поступления товаров/услуг
При создании нового документа поле «Склад» становится доступно, если в настройках учета установлена галочка «Использовать несколько складов». Система пока не знает, что мы планируем оформить поступление товара, а выбранная нами операция подразумевает, что мы можем купить не только ТМЦ, но и оформить поступление услуг. Во втором случае указание склада не требуется.
Как только мы заполнили табличную часть «Товары», поле «Склад» тут же стало обязательным для заполнения.
Закончим оформление документа, заполнив минимально необходимые для отражения операции в системе поля.
Рис. 3 Заполнение документа поступления товаров/услуг
После проведения документа он сразу же формирует проводки по поступлению товара на склад, тем самым отражаясь в системе на счетах бухгалтерского учета.
Рис. 4 Пример проводок по поступлению товара на склад
Обратите внимание на проводку зачета аванса: Дт 60.01, Кт 60.02. Дело в том, что ранее этому поставщику была проведена предоплата. Именно этот аванс и был зачтен документом поступления.
Настроить порядок зачета аванса (или даже указать документы зачета вручную), уточнить счета расчета и аванса, а также изменить способ включения НДС в цену, можно щелкнув мышкой на соответствующих ссылках в блоке «Расчеты» документа оприходования товаров.
Рис. 5 Настройка расчета документа Поступления товаров и услуг
На этом процесс отражения в системе операции поступления можно считать законченным. Не забудьте позднее отобразить в системе входящую и оприходованную счет-фактуру (это можно сделать как непосредственно из документа, так и из отдельного журнала). Без счет-фактуры поступление не будет отражено в книге покупок.
Оформление поступления услуг другими способами
Помимо документа поступления товаров/услуг в системе присутствует ряд документов для отражения специфических операций поступления:
- Поступление допрасходов
- Расходы предпринимателя
- Отчеты комитентам
- ГТД по импорту
Документ «Поступление допрасходов» необходим для оформления поступления расходов внешнего контрагента, включаемых в себестоимость поступивших товарно-материальных ценностей. Важно подчеркнуть, что к таким расходам относятся только товаро-заготовительные расходы. Коммерческие расходы не могут быть включены в себестоимость ТМЦ.
Рис. 6 Оформление документа поступления дополнительных расходов
Тут не только повышается цена пришедшего товара (в табличной части можно распределить сумму расходов по поступившим товарам), но и формируется задолженность перед контрагентом на сумму поступивших услуг. То есть этот документ полностью заменяет собой документ «Поступления товаров и услуг» для целей отражения операций поступления услуг, включенных в себестоимость товаров.
Если в системе ведется учет деятельности индивидуальных предпринимателей, в интерфейсе становится доступен документ «Расходы предпринимателя». Он имеет минимальное количество настроек и предназначен для отражения личных расходов предпринимателя, и сразу корреспондирует по кредиту с 84 счетом.
Рис. 7 Отражение в системе личных расходов предпринимателя
Документом можно отразить как оплату оказанной услуги, так и покупку товара.
«Отчет комитенту» применяется для отображения в системе операций:
- Реализации товаров, полученных на комиссию;
- Оказанных от имени принципала услуг;
- Стоимости вознаграждения агента за оказанные услуги.
Рис. 8 Оформление в системе отчета комитенту
Разумеется, если организация не оказывает услуги агента или не берет товар на реализацию, этот документ в системе не используется.
Итоги
Отображение операций поступления товаров/услуг в программе «1С:Бухгалтерия» предполагает возможность не только добавить товар в 1С или зафиксировать приход товара в 1С, но и вести полноценный учет поступления услуг, делать проводки по поступлению товара на склад и многое другое. Дополнительно реализованы документы для отражения ряда специфических операций.
Как в 1С поставить товар на приход
В открывшейся форме документа заполняем реквизиты шапки. Если в программе регистрируются счета от поставщиков, при выборе счета программа предложит заполнить табличную часть накладной по позициям выставленного счета
Если товар отгружен не полностью, например, строки табличной части можно отредактировать, удалив ненужные
Если счета поставщиков не регистрируются – заполняем табличную часть согласно полученной первичной документации. Используем кнопки Добавить или Подбор.
После проведения документа программа создаст соответствующие проводки
Счета учета номенклатуры задаются в справочнике Номенклатура (раздел Справочники). Здесь же доступен просмотр персональных настроек для отображения счетов учета номенклатуры в документах
Похожие публикации:
- Как поменять очередность загрузки в биосе
- Как поменять район в яндекс про
- Как поменять страну в опере
- Как поменять цвет клавиатуры рейзер